Március 31., április 30., május 31. - a tavaszi hónapok utolsó napjai sorsdöntőek lesznek a társadalombiztosításba visszalépő magán-nyugdíjpénztári tagok számára. A karácsony előtt megjelent kormányrendelet - amelyik rögzíti a nyugdíjrendszer átalakításának eljárási szabályait - szerint ugyanis a visszalépőkkel való elszámolás fordulónapja azon hónap utolsó napja, amikor az elszámolás a pénztárak által elkészített, a PSZÁF által jóváhagyott ütemterv alapján megtörténik. (Az ütemterveknek azt követően kell 45 napon belül elkészülnie, hogy az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóságtól a pénztárak megkapják a maradó tagok listáját, az erről szóló nyilatkozatokat. Ezt az ONYF legkésőbb 2011 március 1-jéig elküldi a pénztáraknak a rendelet szerint, tehát április közepéig minden ütemtervnek el kell készülnie.)

Vagyis az akkori piaci érték határozza meg, mi kerül a tb-ben vezetett egyéni számlánkra - már ha az létrejön, de erre van ígérete a kormánytól. Ez egy virtuális összeg lesz, hiszen a visszavitt vagyon folyó kiadásokra, illetve az államadósság csökkentésére megy el. A fordulónap ilyetén meghatározása egyébként nem ismeretlen a nyugdíjpénztári rendszerben, az önkéntes pénztáraknál is a hónap utolsó napját szokták meghatározni az elszámolás fordulónapjaként a tagsági jogviszony megszüntetésekor.

Hozamot tehát eddig az időpontig számolnak el, ám az átadás-átvétel a magán-nyugdíjpénztár és az állami nyugdíjalap között nem ekkor történik, hanem a fordulónapot követő 12 napon belül. Fontos, hogy a jogszabály nem munkanapot jelöl meg, vagyis a naptári napok szerint kell számolni a határidőket. Ez egyben azt is jelenti, hogy a rendelet szerinti hóvégi nap hétvégére, munkaszüneti napra is eshet. Bár a portfolióban lehet olyan eszköz, amellyel azon a napon is folyik a kereskedés, de a magyar eszközök árfolyama, avagy napi piaci értéke már nem változik, tehát a legutolsó kereskedési nap határozza meg az átadandó vagyon egy darabjára jutó piaci értéket. A tavaszi hónapok közül április vége lesz érdekes ebből a szempontból, az ugyanis szombatra esik.

Vannak olyan tételek, amelyeket csak egy idő eltelte után tud beazonosítani a rendszer. Ezek a tagdíjak addig egy úgynevezett függő számlán parkolnak. Csakhogy időközben megtörténhetnek a visszalépések, így nem lesz kihez irányítani ezeket a pénzeket. Így hát azok is visszakerülnek az állami nyugdíjalapba. A december 23-i kormányrendelet szerint a tb-nyugdíjrendszerbe visszatérő tagoknak a visszalépésüket követően azonosított tagi követeléseik összegét az elszámolás fordulónapjának hónapját követő negyedik hónap tizenkettedik napjáig utalják át a pénztárak. Vagyis egy áprilisi fordulónap esetén legkésőbb augusztusban rendeződhet a biztosított függő díja. Ez a tétel az állami nyugdíjrendszerbe kerül, mégpedig a tag portfolióján belüli eszközaránynak megfelelően. Az ennél később azonosított tagi követelés összegét a pénztár már pénzben utalja át. Ez alapján a pénztáraknak azt követően is vásárolniuk kell a tag portfoliójának megfelelő eszközöket, hogy a visszalépésre már rég sor került, s csak valamikor ősztől lehet készpénzben rendezni a függő tételeket. Nem csekély összegről van szó: szeptember végén 50 milliárd forint függő tételt tartottak nyilván.

Nem marad érintetlen a Pénztárak Garanciaalapja sem. A visszalépő tagjaikról a pénztáraknak 2011 szeptember 30-áig kell értesíteniük a garanciaalapot, ahonnan az esetleges kifizetési nehézségek esetén történik a járandóságok folyósítása. Ez a vagyon is átkerül az állami nyugdíjalaphoz, mégpedig azon hónap utolsó napjáig, amikor a pénztári értesítést megkapják. Itt is érvényes a portfoliónak megfelelő vagyonátadási kritérium.

A rendelet részletezi, hogy milyen adatoknak kell szerepelniük a nyilatkozaton, ha a visszalépők szeretné egy összegben felvenni a tagi kifizetéseit (reálhozam, tagdíj-kiegészítések). Ebben az esetben meg kell jelölni a bankszámlaszámot vagy címet, ahová a kiutalás megtörténhet. Ha önkéntes pénztárban vezetett számlára akarjuk küldeni az összeget, akkor meg kell jelölni a pénztár nevét, adószámát és a tag adóazonosító jelét. A nyilatkozatot mindenkinek (egykori) magány-nyugdíjpénztárának kell megküldenie január végéig. Aki ezt elmulasztja, azt a pénztár felkéri nyilatokozattételre, de ha erre sem reagál, a pénz megy az állami nyugdíjalapba.